결혼과 신탁

결혼과 신탁

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결혼하면 결혼하기 전에 가지고 있던 자산과 재산을 가져올 가능성이 있습니다. 또한 결혼 생활이 진행됨에 따라 가정, 자동차, 저축 및 기타 자산을 포함하여 귀하, 귀하의 배우자 및 가족이이를 기반으로 구축 될 가능성이 높습니다. 사망했을 때 자산, 재산, 재정 등이있는 경우 법원이 아니라 지정한 사람의 통제하에 있기를 원할 가능성이 큽니다. 이를 위해 신뢰를 갖는 것이 좋은 길입니다.

신탁이란 무엇입니까?

신탁은 본질적으로 다른 사람의 이익을 위해 한 사람의 자산을 보유하고 관리하는 법인입니다. 신탁이 있으면 다른 사람을 위해 돈과 재산을 보관할 수있는 금고를 갖게됩니다.

그렇다면 왜 신뢰가 있습니까?

  • 자녀의 자산을 보존 할 수 있습니다.
  • 잠재적 채권자로부터 자산을 보호 할 수 있습니다.
  • 재산세를 최소화 할 수 있습니다.
  • 유언장을 입증하는 데 드는 비용과 지연을 피하는 데 도움이 될 수 있습니다.
  • 소득세 부담의 일부를 더 낮은 과세 범위에있는 수혜자에게 옮길 수 있습니다.
  • 당신이 무력화되는 경우 지원 기금을 설정할 수 있습니다.

트러스트를 탐색하기 전에 해당 구성과 관련된 세 가지 용어를 이해하는 것이 중요합니다.

1. 신탁업자는 신탁을 만드는 사람입니다. 이를 Trustor, Grantor 또는 Settlor라고도합니다.

2. 수탁자는 신탁자가 신탁에 배치 한 자산을 관리 할 책임이있는 사람 또는 실체입니다.

3. 수익자는 신탁 자산의 혜택을받는 것으로 확인 된 개인 또는 법인입니다.

취소 가능하고 취소 불가능한 신탁

당신의 의도가 무엇인지에 따라 당신이 가져야 할 신뢰의 유형이 결정됩니다. 상황에 따라 여러 트러스트가 필요할 수 있습니다. 유산 계획과 함께 사용되는 세 가지 일반적인 유형의 신탁에는 취소 가능, 취소 불가능 및 유언 신탁이 있습니다.

취소 가능하고 취소 불가능한 신탁

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에 취소 가능한 신뢰 (생존 또는 생체 간 신뢰라고도 함)는 재산을 소유하기 위해 살아있는 동안 생성하고 언제든지 변경할 수있는 신뢰입니다. 이러한 신뢰는 다음에 대해 중요합니다.

  • 정신 장애에 대한 계획 (따라서 법원 감독 후견인이 아닌 장애 수탁자가 관리하는 자산).
  • 유언 검인을 피합니다 (따라서 자산이 수혜자에게 직접 전달 될 수 있음).
  • 사망 후 재산 및 수혜자의 사생활 보호 (따라서 배포를 공개하지 않음).

안 돌이킬 수없는 신뢰 서명 된 후, 신뢰 제작자가 사망 한 후 또는 다른 정의 된 시점 후에 변경할 수없는 것입니다. 취소 가능한 신탁의 세 가지 중요한 기능은 다음과 같습니다.

  • 자산 보호 (자산을 신탁에 배치함으로써 개인은 신탁 자산에 대한 통제 및 액세스를 포기합니다).
  • 개인 자산에서 제거 (자산이 신탁으로 이전되면 더 이상 개인 자산에 포함되지 않으므로 자산에 대한 세금이 감소됨).
  • 재산세 감면 (사망시 과세 할 수 없도록 재산에서 재산 가치를 제거)

취소 할 수없는 신뢰를 만들 때 고려해야 할 몇 가지 중요한 요소가 있습니다.

1. 취소 할 수없는 신탁을 만들면 자산을 통제 할 수있는 능력이 상실되며 마음을 바꿀 수 없습니다. 앞으로 부동산에 발생하는 일을 통제 할 수있는 몇 가지 잠재적 인 기회가 있지만 이는 신탁에서 명확하고 신중하게 작성되어야합니다.

두. 취소 가능한 신탁과 달리 요양원에 배치해야하는 심각한 건강 문제를 경험하는 경우 연방 Medicaid 법률에 따라 자산을 재개 할 수 없습니다.

3. 삶의 변화는 불가피하며 일어나지 않을 것이라고 생각했던 일들이 갑자기 원할 수도 있지만 돌이킬 수없는 신뢰로 인해 막을 수 있습니다.

4. 신탁 자산에서 발생한 소득이있는 경우 해당 소득에 대한 권리를 잃게됩니다.

5. 취소 불능 신탁은 자산이 신탁으로 이전 될 때 증여세가 부과됩니다.

6. 신탁업자는 신탁에 기재된 내용을 추가하거나 수정할 수 없습니다.

취소 가능한 신탁과 취소 불가능한 신탁의 주요 차이점

신탁은 복잡하며 어떤 것이 귀하와 귀하의 가족에게 가장 적합한 지 알기 위해서는 세부 사항과 법률에 세심한주의를 기울여야하며 신뢰에 대한 귀하의 의도를 이해해야합니다. 취소 가능한 신탁과 취소 불가능한 신탁의 차이점을 고려할 때 자산을 통제하는 사람, 신탁이 변경 될 수 있는지 여부, 유산 세의 영향, 보호되는 자산과 자산이 필요한 경우 어떻게 영향을 미치는지 고려해야 할 몇 가지 핵심 영역이 있습니다. Medicaid 혜택 및 개인 소득세에 미치는 영향. 다음은 두 트러스트 간의 차이점에 대한 간략한 개요입니다.

자산 관리

취소 가능 : Trustmaker는 제어권을 유지합니다.

취소 불가능 : Trustmaker는 통제력을 잃습니다.

신뢰 수정

취소 가능 : Trustmaker는 수정할 수 있습니다.

취소 불가능 : Trustmaker는 수정할 수 없습니다.

부동산 세

취소 가능 : 사망시 포함 된 재산 가치

취소 불가능 : 사망시 재산 가치로 계산되지 않음

자산 보호

취소 가능 : 채권자로부터 보호를 제공하지 않습니다.

취소 불가능 : 일반적으로 채권자로부터 보호

메디 케이드 계획

취소 가능 : Medicaid 법률이 적용되는 자산

취소 불가능 : 혜택을받을 때 건드리지 않은 자산 (이전 5 년 동안 양도되지 않은 것으로 가정)

소득세 신고

취소 가능 : 납세자는 개인 1040에 모든 것을 반영합니다.

취소 불능 : 신탁은 자체 세금 ID를 가지고 있으며 1041을 제출하고 세금을 지불하거나 신탁업자에게 K-1을 발행합니다.

유언 신탁

살아있는 신탁과는 달리 유언의 신뢰 Trustmaker가 죽을 때 효력을 발휘하도록 만들어진 것입니다. 이는 유언장에 따라 생성 된 신탁에도 적용되며 취소 가능하고 취소 할 수없는 신탁으로 설립 될 수도 있습니다. 즉,이 신탁은 신탁자가 사망 할 때까지 설립되고 자금이 지원되지 않습니다.

두 가지 일반적인 유형의 유언 신탁은 AB 및 ABC 신탁입니다.

1. AB 신탁 부부가 두 당사자의 연방 유산 세 면제를 극대화하기 위해 자주 사용하는 것입니다. 예를 들어, 첫 번째 배우자가 사망하면 취소 가능한 생계 신탁은 연방 유산 세 면제 금액이 하위 신탁 (Trust B, Bypass, Credit Shelter라고도 함)에 배정되도록 자산을 분할하도록 지시합니다. 가족 신탁) 및 다른 하위 신탁 (신탁 A, 결혼, 결혼 공제 또는 Q TIP 신탁이라고도 함)에 배치 된 면제에 대한 모든 것. 이러한 신탁은 종종 두 번째 결혼이나 배우자 사이에 연령 차이가 큰 결혼에서 인기가 있습니다.

두. ABC 신탁 주 재산세를 징수하는 주에 거주하는 부부가 사용하고, 면제가 연방 유산 세 면제보다 적으며 주에서 주 Q TIP 선거를 허용합니다. 효과적으로 이것은 주 및 연방 유산 세금 면제를 극대화하는 동시에 두 번째 배우자가 사망 할 때까지 주 및 연방 유산 세 납부를 연기합니다. 코네티컷, 델라웨어, 하와이, 일리노이, 캔자스, 노스 캐롤라이나, 미네소타, 뉴욕, 오하이오, 오클라호마, 오레곤,로드 아일랜드, 테네시, 버몬트 및 워싱턴은 2009 년부터 2015 년까지 주 ​​재산세를 징수 한 주입니다.

Inter-vivos 트러스트

개인이 사망 전후에 신탁에서 자산을 분배 할 수있는 능력을 원할 때가 있습니다. 이것은 죽음에 효력을 발휘하는 유언적인 신뢰와는 다릅니다. 또한 신뢰와 해당 자산의 기밀성과 연속성을 찾고있을 수 있습니다. 이러한 요소를 찾는 개인은 생체 간 신뢰를 구축 할 수있는 훌륭한 후보가 될 수 있습니다.

1 위

inter-vivos 신탁은 신탁자 (결재 자라고도 함)의 수명 동안 생성되고 사망 전후의 자산 분배를 허용하는 살아있는 신탁입니다.

inter-vivos 신뢰를 갖는 데는 다음과 같은 몇 가지 좋은 장점이 있습니다.

  • 유언 검인을 피합니다 (유언과 달리 생체 간 신탁은 검인이 필요하지 않습니다).
  • 유언 검인은 사망시 귀하가 소유 한 자산에만 적용되기 때문에 생체 간 신탁에있는 자산은 개인이 아닌 신탁 소유이므로 검인 대상이 아닙니다.
  • 검인을 피함으로써 검인 비용과 긴 검인 기간을 피할 수 있습니다.
  • 평생 동안 신뢰의 수탁자입니다. 즉, 살아있는 동안 신뢰의 자산을 완전히 제어 할 수 있습니다.
  • 귀하는 살아있는 동안 언제든지 신뢰를 변경, 수정 및 / 또는 철회 할 수 있습니다.
  • Inter-vivos 신탁은 기밀이며 신탁에서 이전 된 자산의 양도는 대중의 관점에서 유지됩니다.
  • 개인이 사망 한 시간과 유언장과 관련된 집행 인 임명 사이에는 간격이 없습니다.

참고 : Inter-vivos 트러스트는 형성 및 구현과 관련하여 다른 옵션보다 비용이 많이 드는 경향이 있습니다. 그러나 이러한 비용은 유언 검인의 시간과 비용 중 극히 일부에 불과할뿐 아니라 기밀성과 연속성을 통해 안심할 수 있다는 점을 명심하십시오.

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