결혼과 신탁

결혼과 신탁

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결혼을 하면 결혼 전에 가지고 있던 자산과 재산을 가져오게 될 가능성이 있습니다. 또한 결혼 생활이 진행됨에 따라 귀하와 귀하의 배우자 및 가족이 그 위에 집을 짓게 될 것이며, 여기에는 종종 집, 자동차, 저축 및 기타 자산이 포함됩니다. 사망 시 자산, 재산, 재정 등이 있는 경우 법원이 아닌 지정한 사람의 통제 하에 있기를 원할 가능성이 큽니다. 이를 위해서는 신뢰를 확보하는 것이 좋은 방법입니다.

신뢰란 무엇입니까?

신탁은 본질적으로 다른 사람의 이익을 위해 한 사람의 자산을 보유하고 관리하는 법인입니다. 이렇게 생각하십시오...신탁이 있으면 다른 사람을 위해 귀하의 돈과 재산을 보관할 수 있는 금고가 있습니다.

왜 신뢰를 가지고 있습니까?

  • 자녀의 자산을 보존할 수 있습니다.
  • 잠재적인 채권자로부터 자산을 보호할 수 있습니다.
  • 재산세를 최소화할 수 있습니다.
  • 이는 유언장 검증에 따른 비용과 지연을 방지하는 데 도움이 될 수 있습니다.
  • 소득세 부담의 일부를 더 낮은 세율 범위에 있는 수혜자에게 이전할 수 있습니다.
  • 귀하가 무능력하게 되는 경우 지원 기금을 설정할 수 있습니다.

트러스트를 탐색하기 전에 트러스트 구성과 관련된 세 가지 용어를 이해하는 것이 중요합니다.

1. 수탁자는 신탁을 만드는 사람입니다. 이를 Trustor, Grantor 또는 Settlor라고도 합니다.

2. 수탁자는 수탁자가 신탁에 맡긴 자산을 관리할 책임이 있는 사람 또는 단체입니다.

3. 수혜자는 신탁 자산의 혜택을 받는 것으로 확인된 개인 또는 법인입니다.

취소 가능 및 취소 불가 신탁

당신의 의도가 무엇인지에 따라 당신이 가져야 할 신뢰의 유형이 결정됩니다. 경우에 따라 여러 트러스트가 필요할 수 있습니다. 유산 계획과 함께 사용되는 세 가지 일반적인 유형의 신탁에는 취소 가능, 취소 불가능 및 유언 신탁이 있습니다.

취소 가능 및 취소 불가 신탁

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ㅏ 취소 가능한 신탁 (살아 있는 신탁 또는 생체 내 신탁이라고도 함) 자산을 소유하기 위해 살아 있는 동안 생성하는 신탁이며 언제든지 변경할 수 있습니다. 이러한 신뢰는 다음에 대해 중요합니다.

  • 정신 장애에 대한 계획(따라서 법원이 감독하는 후견인이 아닌 장애 수탁자가 자산을 관리함).
  • 검인을 피합니다(따라서 자산이 수혜자에게 직접 전달되도록 허용).
  • 귀하가 사망한 후 귀하의 재산 및 수혜자의 개인 정보를 보호합니다(따라서 배포물을 공개하지 않음).

안 돌이킬 수 없는 신뢰 서명된 후, 신탁자가 사망한 후 또는 다른 정의된 특정 시점 후에 변경할 수 없는 것입니다. 취소 가능 신탁의 세 가지 중요한 기능은 다음과 같습니다.

  • 자산 보호(자산을 신탁에 맡김으로써 개인은 신탁 자산에 대한 통제와 접근을 포기합니다.
  • 개인 자산에서 제거(자산이 신탁으로 이전되면 더 이상 개인 자산에 포함되지 않으므로 자산에 대한 세금이 감소합니다.)
  • 상속세 감면(사망 시 과세되지 않도록 유산에서 자산 가치를 제거함).

취소 불가능한 신뢰를 생성할 때 고려해야 할 몇 가지 중요한 요소가 있습니다.

1. 취소할 수 없는 신탁을 만들면 자산을 통제할 수 있는 능력이 상실되고… 마음을 바꿀 수 없습니다. 앞으로 부동산에 일어날 일을 통제할 수 있는 몇 가지 잠재적인 기회가 있지만 이것은 신탁에 명확하고 신중하게 작성되어야 합니다.

둘. 취소 가능 신탁과 달리 요양원에 배치되어야 하는 심각한 건강 문제가 발생하면 연방 Medicaid 법률에 따라 자산을 회수할 수 없습니다.

3. 피할 수 없는 삶의 변화와 일어나지 않을 거라고 생각했던 일들이 갑자기 원했지만... 돌이킬 수 없는 믿음으로 인해 막혔다.

4. 신탁 자산에서 발생한 소득이 있는 경우 해당 소득에 대한 권리를 상실합니다.

5. 취소불능 신탁은 자산이 신탁으로 이전될 때 증여세가 부과됩니다.

6. 신탁인은 신탁에 기재된 사항을 추가하거나 수정할 수 없습니다.

취소 가능 신탁과 취소 불가능 신탁의 주요 차이점

신탁은 복잡하고 어떤 것이 귀하와 귀하의 가족에게 가장 좋은지 알기 위해서는 세부 사항과 법률에 세심한 주의를 기울이고 신탁에 대한 귀하의 의도가 무엇인지 이해해야 합니다. 취소 가능 신탁과 취소 불가능 신탁의 차이점을 고려할 때 고려해야 할 몇 가지 핵심 영역이 있습니다. 누가 자산을 통제하는지, 신탁을 변경할 수 있는지 여부, 유산세의 영향, 보호되는 자산과 보호 방법, 필요한 경우 귀하에게 미치는 영향 Medicaid 혜택 및 개인 소득세에 대한 영향. 다음은 두 트러스트 간의 차이점에 대한 간략한 개요입니다.

자산 통제

취소 가능: Trustmaker가 통제권 유지

취소 불가능: Trustmaker가 통제력을 잃음

트러스트 수정

취소 가능: Trustmaker가 수정할 수 있음

취소 불가능: Trustmaker는 수정할 수 없습니다.

유산세

취소 가능: 사망 당시 포함된 재산 가치

취소 불가: 사망 시 재산 가치로 계산되지 않음

자산 보호

취소 가능: 채권자로부터 보호를 제공하지 않음

취소 불가: 일반적으로 채권자로부터 보호됨

메디케이드 계획

취소 가능: Medicaid 법률이 적용되는 자산

취소불능: 급여를 받을 때 손대지 않은 자산(지난 5년 동안 양도하지 않았다고 가정)

소득세 신고서

취소 가능: 납세자는 개인 1040에 모든 것을 반영합니다.

취소 불가능: 신탁은 자체 세금 ID를 갖고 1041을 제출하고 세금을 납부하거나 신탁업자에게 K-1을 발급합니다.

유언 신탁

리빙 트러스트와 달리 유언장 트러스트메이커가 사망할 때 효력을 발생하도록 생성된 것입니다. 이는 또한 유언장에 따라 생성된 신탁에 적용되며 취소 가능 및 취소 불가 신탁에 따라 설립될 수도 있습니다. 즉, 이 신탁은 신탁자가 사망할 때까지 설정되고 자금이 조달되지 않습니다.

유언 신탁의 두 가지 일반적인 유형은 AB 및 ABC 신탁입니다.

1. AB 트러스트 부부가 쌍방의 연방 유산세 면제를 최대화하기 위해 자주 사용하는 것입니다. 예를 들어, 첫 번째 배우자가 사망할 때 취소 가능 생활 신탁은 연방 유산세 면제 금액이 하위 신탁(신탁 B, 우회, 신용 보호소 또는 가족 신탁) 및 다른 하위 신탁(신탁 A, 부부, 부부 공제 또는 Q TIP 신탁이라고도 함)에 배치된 면제를 초과하는 모든 것. 이러한 트러스트는 종종 두 번째 결혼이나 배우자 사이에 나이 차이가 많이 나는 결혼에서 인기가 있습니다.

둘. ABC 신탁 주 유산세를 징수하는 주에 거주하는 부부가 사용하는 것으로, 면제가 연방 유산세 면제보다 적으며, 주에서 주 Q TIP 선거를 허용합니다. 효과적으로, 이것은 주 및 연방 유산세 면제를 최대화하는 동시에 두 번째 배우자가 사망할 때까지 주 및 연방 유산세 납부를 연기합니다. 코네티컷, 델라웨어, 하와이, 일리노이, 캔자스, 노스캐롤라이나, 미네소타, 뉴욕, 오하이오, 오클라호마, 오레곤, 로드 아일랜드, 테네시, 버몬트, 워싱턴은 2009년부터 2015년까지 주 ​​유산세를 징수한 주입니다.

인터비보 트러스트

개인이 사망 전후에 신탁으로부터 자산을 분배받을 수 있는 능력을 갖고 싶어하는 경우가 있습니다. 이것은 사망 시 효력이 발생하는 유언 신탁과 다릅니다. 또한 신뢰와 해당 자산의 기밀성과 연속성을 찾을 수 있습니다. 이러한 요소를 찾는 개인은 생체 내 신뢰를 구축할 수 있는 훌륭한 후보자가 될 수 있습니다.

1위

Inter-vivos 신탁은 신탁자(또한 청산인이라고도 함)의 생애 동안 생성되고 사망 전후에 자산의 분배를 허용하는 살아있는 신탁입니다.

다음을 포함하여 생체 간 신뢰를 갖는 몇 가지 매우 좋은 장점이 있습니다.

  • 유언 검인을 피합니다(유언과 달리 생체 내 신뢰는 검인이 필요하지 않음).
  • 검인은 사망 시 귀하가 소유한 자산에만 적용되므로 생체 내 신탁에 있는 자산은 개인이 아닌 신탁이 소유하므로 검인 대상이 아닙니다.
  • 검인을 피함으로써 검인 비용과 긴 검인 기간을 피할 수 있습니다.
  • 일생 동안 귀하는 신탁의 수탁자입니다. 즉, 살아 있는 동안 신탁의 자산을 완전히 통제할 수 있습니다.
  • 귀하는 살아 있는 동안 언제든지 신탁을 변경, 수정 및/또는 철회할 수 있습니다.
  • Inter-vivos 트러스트는 기밀이며 트러스트에서 양도된 자산의 이전은 대중이 볼 수 없습니다.
  • 개인이 사망한 시간과 유언장과 관련된 유언집행인의 임명 사이에는 공백 기간이 없습니다.

참고: Inter-vivos 트러스트는 형성 및 구현과 관련하여 다른 옵션보다 비용이 더 많이 드는 경향이 있습니다. 그러나 이러한 비용은 유언 검인에 소요되는 시간과 비용의 작은 비율일 뿐 아니라 기밀성과 연속성을 통해 마음의 평화를 제공한다는 점을 명심하십시오.

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